转载:『天涯杂谈』社保，交得越多亏得越多?

观点之一:社保，交得越多亏得越多

   以前对社保不是很了解，总以为是交得越多越好，因为你交得多，公司相应就交得更多。但是最近这两天仔细研究了一下社保政策，真是有点大吃一惊，发现完全不是这么回事，从某种意义上来说，反而是交得越多越亏。
　　 以上海为例，社保的基数上限是前一年的平均工资的三倍，2006年为2235*3=6705元，假设你的工资为8000元，那么将以6705为基数缴纳社保。
　　 首先是养老保险，这个金额是最大的，个人8%，即536元，单位22%，1475元。但是请注意，单位交的一分钱都不会进入你的个人账户！全部用于社会统筹。那么到了你老了养老金怎么领取呢，这个我在网上查了一下，居然找不着一个明确的官方文件说明。比较普遍的说法是，养老保险累计缴纳15年并达到法定退休年龄后，可以按月领取养老金，养老金金额=基础养老金＋个人账户养老金=退休前一年全市职工月平均工资×２０％＋个人账户÷１２０。这就相当于，除了个人账户不一样外，大家领的基础养老金都是一样的。那么显然现在交得越多是越亏的，因为个人账户其实都是你自己交的钱，你不交社保把它存银行也是一样的。但是公司替你交的那部分就完全替国家做贡献了，交的越多贡献越多。难怪很多公司都把基本工资开得很低，而提高奖金和补助，这样可以把省下来的那部分保险作为福利发给个人。而同时，你享受的养老保险待遇不会有什么差别。
　　再说医疗保险，个人2%，134元，单位12%，804元。同样，只有自己交的进入个人账户，单位交的全部被统筹。医保的报销政策是：对于门诊，先由其个人帐户资金支付，帐户资金用完后由个人自负。说白了就是一分钱不给报，而且还只能去指定的医院用指定的药！对于住院，有个起付标准，好像是两千多吧，这个标准以下由个人账户支付，个人账户不足的自己掏现金，也就是这两千多还是全部你自己出。超过起付标准且低于医保最高限额的由统筹基金支付85%。这个标准同样是大家统一的，与你交得多少没关系。与养老保险一样，公司交的那部分医疗保险被国家给“劫富济贫”了，与你没有任何关系。
　　 其次失业保险，个人1%，单位2%，加起来200，这个真的是一点用都没有，反正你都拿不到，即使你真的失业了。
　　 最后是住房公积金，个人7%，单位7%，一共938，这个倒是全归你个人，不过说到底其实本来就都是自己的钱，国家没有投进任何福利。
　　 这样算下来，公司在8000的工资以外，还要替你交1475+804+134+469=2882元，相当于实际每个月为你付出了10882元，而你实际得到的呢？首先，扣除社保后的工资为，8000-536-134-67-469=6793元，这6793元要扣掉663元的税，到手现金是6129元。再算上你个人账户里的养老保险、医疗保险以及公司和个人交的公积金总额，你一个月的实际收入为6129+536+134+938=7737元。
　　 我们假设另外一种情况，还是这个公司，它每个月在你身上的预算是一样的，即同样为你付出10882元。但是它把基本工资开得很低，按上海市规定的社保基数下限（月平均工资的60%，即2235*0.6=1341元）给你发，剩余的钱以奖金和补助形式发给你。这样，公司需要交纳的社保为：295.+160.9+26.8+94=577元，你个人交纳107.2+26.8+13.4+94=242元，扣掉四金后工资还剩1099元（还没到个税的起征点）。公司可以给你发的补助为10882-1341-577=8694元，这样你的补助加上扣除社保后的工资一共为：8694+1099=9793元，这9793元扣掉所得税1263元（据我所知很多公司这种福利和补助还可以避税，姑且把这个算上吧，毕竟纳税是每个公民的义务）剩8530元，这就是你到手的现金。算上个人账户的保险和公积金，一个月实际收入为8530+107+27+198=8862元。与上面一种情况相比，公司为你付出的钱都是10882元，但是你到手的现金多了8530-6129=2338元，实际收入多了8862-7737=1125元。而你享受到的基础养老金、医保统筹金这些国家福利是一样的！
　　 不能不说这是一种很不公平和合理的制度，社保至少应该保证“高投入，高福利”，但是实际上反而成了交得越少，却能获得更高的利益。不知道这应该是谁的悲哀。
观点之二,社保,交得越多拿得越多

　　看到这个帖子，我不禁要愤怒了，lz完全是在知之甚少的情况下发表谬论，而且没有头脑，本人就是从事社保缴纳工作的，日常工作就是养老保险，医疗保险等等，要说交的多亏的多估计是lz脑子进水了算不过来账吧，在他的言论中，明显有几个地方需要纠正：
　　
　　1、关于养老保险
　　
　　 以北京为例，虽然有通知个人账户由原先的11%变为8%，即单位缴纳部分不再计入个人账户，但并未开始实施。另外，即使单位缴纳部分不再计入个人账户，退休10年以后，个人账户就不再有钱，以后每领取一次都是统筹基金里的钱，而非lz说的“就算你能活80岁你也是亏的”，例如：一名25岁的男干部，按社平工资3008缴纳到退休，个人账户（也就是个人缴纳的全部费用）里一共有：3008*8%*12*35=101068.8，退休后，每月领取养老金：3008*20%+101068.8*1/120=1443.84，如果他活到80岁，一共领取养老金346521.6，再减去不变的基本养老金部分也就是3008*20%*12*20=144384得202137.6，显然大于个人缴纳的费用。如果按上限9024缴纳，个人账户一共：303206.4，退休每月领取养老金3008*20%+303206.4*1/120=3128.32，到80岁一共领取养老金750796.8，减去相同的144384得606412.8，显然交的多国家贴得多。
　　
　　2、关于医疗保险
　　
　　 医疗保险上确实报销的起付点太高，但是有的企业有商业补充医疗，这是建立在基本医疗保险基础上的，可以90%以上全部报销，而且医疗保险每月交纳的部分全部打到医疗保险的存折上，是可以提取的，那又亏了什么呢，而且打入个人账户的比例是从2.8%到4%，都高出个人缴纳的比例2%，完全没有可能亏的。
　　
　　3、关于失业保险
　　
　　 虽然失业的情况很少发生，很有可能存在亏本的情况，但是缴纳的系数很低的啊只有0.5%，按3008的基数也只有15.04，就算按9024也只有45.12，能有多少阿，和医疗多的0.8%比，根本还是赚了阿。
　　
　　 所以，各位看客千万不要被lz所说的表象迷惑，或者他就是个无良的奸商，想让大家都自动降低基数，这样企业才是最大的受益者。奉劝各位要多为自己的将来着想，多有一些危机意识，不要觉得退休还早着呢，我见过很多客户在30多了以后开始着急，想要补以前的养老保险，但是现在的政策是越来越难补缴了，这是国家对职工的基本保障政策，不要不是得了便宜，而是亏了自己。

用人单位在人事、劳动部门批准被保险人退休当月，携带经人事、劳动部门审批后的档案资料（包括退休证、养老保险手册、领退休费银行存折帐号等）到所属业务科，填报《养老保险待遇申报表》、《离退休人员养老金增减表》办理在职减员、退休减员、退休增员及核发退休待遇的手续，社保局次月通过银行把养老金直接拨付给离退休人员，离退休人员在每月15日前可到开户银行领取养老金。

　　二、按月领取养老金的条件

　　经社会保险基金管理局核准，符合下列条件之一的，可按月领取养老金，直到死亡：

　　（一）1998年7月1日后参加工作，达到法定退休年龄，按规定缴费年限累计满15年；

　　（二）1998年7月1日前（不含本日）参加工作，达到法定退休年龄，按规定缴费年限累计满10年。

　　达到法定退休年龄，即男满60周岁，女工人满50周岁，女干部满55周岁；特殊工种的男满55周岁，女满45周岁；病退的男满50岁，女满45周岁。按月领取养老金的退休人员（含出境定居人员），必须每年提供生存证明。

　　三、各类企业（含个体工商户）参保人员养老保险待遇

　　（一）1998年7月1日前的已离退休人员（“老人”）：按原标准发给养老金。

　　（二）1998年7月1日前参加工作的人员实施统一养老保险制度后达到法定退休年龄（“中人”）：

　　缴费年满10年：

　　l.退休后按月领取养老金直到死亡。

　　2.月基本养老金由基础养老金、个人帐户和过渡性养老金、调节金组成。缴费年限不满10年者：退休后不享受基础养老金待遇，其个人帐户全部存储额一次性支付给本人并一次性发给老年津贴，同时终结养老保险关系。

　　3.1998年7月1日起参加工作的人员达到法定退休年龄（“新人”）：

　　缴费年限满15年者：

　　1.退休后按月领取养老金直到死亡。

　　2.基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。缴费年限不满15年者：退休后不享受基础养老金待遇，其个人帐户全部存储额一次性支付给本人，同时终结养老保险关系。

　　四、各类企业（含个体工商户）社会养老保险待遇计算方法

　　（一）按月享受基本养老金待遇：

　　1.1998年7月1日起(“新人”)：

　　基本养老金=基础养老金+个人帐户养老金

　　其中：基础养老金=退休时上年度全市职工月平均工资×20%.

　　个人帐户养老金=个人帐户存储额（含利息）÷120

　　2.1998年7月1日前（不含本日）（“中人”）：

　　基本养老金=基础养老金+个人帐户养老金+过渡性养老金+调节金

　　其中：基础养老金、个人帐户养老金计算同上。

　　过渡性养老金=指数化月平均缴费工资×1998年7月1日前的缴费年限×1%（当缴费年限累计满15年以上的乘以1.2%）。

　　调节金=1997年全市职工月平均工资×10%

　　（二）一次性领取基本养老金：

　　1.1998年7月1日起（“新人”）：

　　一次性领取个人帐户储存额

　　2.1998年7月1日前（不含本日）（“中人”）：

　　领取个人帐户储存额和一次性老年津贴，老年津贴按至1998年7月1日的缴费年限，每满一年发给2个月指数化月平均缴费工资。

　　按照新的计发办法，基础养老金的月计发标准改为以本市上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％，参保员工每多缴1年，缴费比例增发1个百分点；二是个人账户养老金不再统一将个人账户积累额除以120,而是根据退休人员预期寿命延长的实际情况，除以一个适当的计发月数，该计发月数由国家进行统计测算并在全国范围内公布。

　　公式如下：基本养老金＝基础养老金＋个人帐户养老金其中：基础养老金＝（市上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限（含视为缴费年限）×1％；个人账户养老金＝个人帐户积累额÷计发月数（计发月数按国发［2005］38号文的规定执行）

交养老滞纳金续保划不划算？

    2月5日，赣州市劳动和社会保障局就全市养老、医疗保险欠费滞纳金收取做出了统一规定：凡以个人身份参保者，在今年4月30日之前到各级社会保险经办机构接续补缴欠缴的养老、医疗保险费的，其应缴纳的滞纳金部分可享受减缴95%的优惠。近日，赣州市第三建筑公司的职工张先生来电：他准备交纳滞纳金续保，可续保后，基本养老保险具体如何计算？重新续保到底划不划算？

    4月2日，记者带着读者的疑问，采访了赣州市劳动和社会保障局的相关负责人。

    据负责人介绍，按照相关政策，目前我市符合按月领取养老金条件的，其养老金的计算方法有两种。一种是1995年10月1日以后参保的，月基本养老金=（退休时设区市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×本人累计缴费年限（含视同缴费年限）×1%+个人账户累计储存额÷本人退休年龄相对应的计发月数。而1995年9月30日以前参加工作的，（下转A2版）（上接A1版）在1995年10月1日以后参保的月基本养老金的基础上加过渡性养老金。过渡性养老金=退休时设区市上年度在岗职工月平均工资×本人缴费工资平均指数×本人1995年9月30日前的视同缴费年限×1.1%。

    到达法定正常退休年龄但缴费年限累计不满15年的参保人员，则不符合按月领取养老金的条件。社保部门不发给其基础养老金，个人账户储存额一次性支付给本人，缴费年限每满1年再发给1个月指数化月平均缴费工资，同时，终止基本养老保险关系。

    以赣州市第三建筑公司的职工张先生为例。张先生1972年参加工作，2006年12月退休，1987年参加养老保险。1995年至1999年平均缴费指数0.85，1995年9月30日前的视同缴费年限23年，1995年9月30日后缴费年限11年，2005年7月1日后缴费指数0.95，2006年7月1日后缴费基数为986元，缴费指数1.0，赣州市2005年在岗职工平均工资986元/月，按以上计算方法可以得出张先生的养老金为549.93元。而按照现在的规定，张先生滞纳金部分只需交纳5%，再加上其他费用就可以顺利续保.